Gestão financeira para a criação de valor. Fundamentos, ferramentas e aplicações
Palavras-chave:
Contabilidade pessoal; Decisões financeiras; Educação financeira; Estabilidade financeira; Finanças pessoais; Orçamento pessoal.Sinopse
Esta obra oferece uma visão integral da gestão financeira orientada para a criação de valor, articulando três níveis de análise: as finanças pessoais, as finanças corporativas e a avaliação de projetos de investimento. Por meio de ferramentas como o orçamento pessoal, o Valor Econômico Agregado (EVA), a Alavanca de Crescimento (PDC) e o Escudo Fiscal (VTS), o livro combina rigor conceitual com aplicações práticas por meio de estudos de caso e exemplos. Destinado a estudantes, docentes, empresários e consultores, este material fomenta uma visão estratégica que transcende a gestão de recursos para consolidar a sustentabilidade, a geração de riqueza e a tomada de decisões financeiras responsáveis em contextos de incerteza.
Downloads
Referências
Accinelli, C. (2024, 31 de octubre). ¿Qué es la contabilidad doméstica y cómo puede aplicarse? Blog Saint Leo University. https://n9.cl/7a03i
Aponte, R., Muñoz, F., & Álzate, L. (2017). La evaluación financiera de proyectos y su aporte en la generación de valor corporativo. Ciencia y Poder Aéreo, 12, 144-155.
Badillo, A., Contreras, A., y Valencia, N. (2022). La influencia de la educación y las estrategias financieras en la toma de decisiones de inversión personal [Tesis de especialización, Fundación Universitaria del Área Andina].
Baena, D. (2014). Análisis financiero - 2da edición: Enfoque y proyecciones. Ecoe Ediciones.
Barajas, E. (2023, 1 de abril). Escudo fiscal. Blog PROz. https://proleon.com.mx/negocios/escudo-fiscal/
Beltrán, M. (2024, 30 de octubre). La relevancia de contar con un presupuesto financiero personal. Blog Tus Buenas Noticias. https://n9.cl/g67mpt
Benítez, K., y Palacios, L. (2021). Educación financiera, una pieza fundamental en el rompecabezas del desarrollo económico. ¿Qué efectos tiene la falta de un esquema de educación financiera en el país, en el desarrollo del mercado de capitales colombiano y en el aprovechamiento de los productos financieros disponibles? [Tesis de Maestría, Universidad EAFIT].
Briozzo, A., Pesce, G., y Villarreal, F. (2011). Evaluación de proyectos con herramientas borrosas. Análisis de casos. Cuadernos del CIMBAGE, (13), 25-53.
Campos, A. (2025, 18 de octubre). ¿Que es escudo fiscal en finanzas? Blog DCINL. https://dcinl.com/que-es-escudo-fiscal-en-finanzas/
Carter, L. (2026, 19 de abril). Planeación Financiera Familiar: Consejos para Manejar las Finanzas en Tiempos de Crisis en México. Blog Web Financeiro. https://n9.cl/9sg4gi
Castellanos, J. (2024, 16 de septiembre). La Importancia del Presupuesto en las Empresas y la Vida Personal: Tu Guía para el Éxito Financiero. Blog Linkedin. https://n9.cl/7d9jt
Castilla, P. (2015). Ahorros en Impuestos: una cuantificación teórica-práctica aplicada [Tesis de maestría, Colegio De Estudios Superiores De Administración-CESA].
Chamolí, M. (2025, 23 de septiembre). Alarma por baja educación financiera: 7 de cada 10 colombianos no saben manejar su dinero. Blog Colombia.com. https://n9.cl/0w1fbn
Contadores Colombia. (2026, 12 de enero). Escudo fiscal en PyMEs colombianas: guía completa 2026. Contadores Colombia. https://n9.cl/tpjeyx
Contreras, M. (1998). Formulación y Evaluación de Proyectos. Editorial UNAD.
De Freitas, S. (2021). Valoración de activos intangibles basados en la metodología de opciones reales para evaluar inversiones tecnológicas. Actualidad Contable Faces, 24(42), 36-94.
Díaz, A. (2026, 26 de diciembre). La importancia de un presupuesto personal para una adecuada gestión financiera. Blog Interactivo Colombia Emprendedora. https://n9.cl/kbvnj
Díaz, M. (2025, 30 de enero). Planificación Financiera en la Era de la Incertidumbre: ¿Cómo Adaptarse a los Cambios Rápidos? Blog Linkedin. https://n9.cl/6uj7t
Domínguez, J. (2021). El diseño de los programas de educación financiera: contexto, tendencias y retos. IV Congreso de Educación Financiera Edufinet “Educación financiera para una época de cambio de paradigmas”.
Dupuis, A. (2023, 19 de junio). Qué son las fichas bibliográficas, características y ejemplos. Blog Técnicas de Investigación. https://n9.cl/aa76h
El Boletín. (2025, 29 de septiembre). Equilibrio financiero en tiempos de incertidumbre: estrategias para gestionar tus finanzas personales. El Boletín. https://n9.cl/al8ab
Fuchs, J. (2017). Sensibilidad de la deuda financiera ante cambios tributarios [Tesis de maestría, Universidad de Chile].
Fuentes, M., Duarte, Y., y Rodríguez, B. (2024). La importancia de la educación financiera en las finanzas personales de los jóvenes. Revista Investigación & Gestión, 7(1), 23-30.
Gallagher, A. (2025). Net Operating Working Capital (NOWC): A Private Equity Investor’s Guide with Definitions and Examples. UpLevered. https://n9.cl/399eu
García, S. (2025, 26 de abril). Evaluación de Proyectos de Inversión: Análisis Financiero para Decisiones Acertadas. Blog Negocio IQ. https://n9.cl/6n5xhu
Girón, E., & Rendón, E. (2019). Análisis de la palanca de crecimiento en empresas del sector comercio de motocicletas de Tuluá 2015-2016 [Tesis de Pregrado, Institución de Educación Superior Unidad Central del Valle del Cauca].
Gutiérrez, H., Morán, C., y Posas, R. (2019). Determinantes de la estructura de capital: un estudio empírico del sector manufacturero en Ecuador. Contaduría y Administración, 64(2), 1-19.
Haro, D., & Monzón, R. (2020). Valor económico agregado como indicador en la gestión de negocios en las empresas. Yachana, Revista Científica, 9(2), 39-49.
Hernández, J., & Castillo, A. (2021). La creación de valor: un enfoque actual de la gestión empresarial. Ad-Gnosis, 10(10), 151-168.
Hoffman, A. (2023, 27 de abril). Your EBITDA and Tax Shields. The Harvest Group. https://n9.cl/hck7mr
Jacome, N., Rodríguez, M., & Peñaranda, M. (2021). Los inductores una herramienta para la generación de valor: una mirada holística a las pymes. Ecoe Ediciones.
Jay, W., Mugno, A. y López, J. (2021). Educación financiera, un enfoque al crecimiento y desarrollo social. Revista ADGNOSIS, 10(10), 43-55.
Jiménez, J. (2013). El inductor-PDC enfocado a medir el crecimiento y generación de valor para la PYME. Dimensión Empresarial, 13(2), 151-165.
Kagan, J. (2025, 26 de febrero). Tax shield: definition, calculation formula and example. Blog Investopedia. https://n9.cl/97btk
León, R. (2026, 9 de marzo). Cómo hacer un presupuesto personal en 2026: guía paso a paso. Blog Financera. https://n9.cl/l404e
Marcelino, M., Martínez, M., y Camacho, A. (2024). Análisis documental, un proceso de apropiación del conocimiento. Revista Digital Universitaria (RDU), 25(6), 1-11.
Mavila, D., & Polar, E. (2006). El EVA en la evaluación de alternativas de inversión. Datos Industriales, 9(2), 10-13.
Mejía, G. (2026). Conocimientos Financieros: Importancia, Beneficios y Cómo Mejorarlos. Blog Educación Financiera. https://n9.cl/sxuc0
Montenegro, G. (2025). ¿Cuál es la importancia de las finanzas personales? Blog Finanzas.lat. https://n9.cl/nrctw
Mosquera, A., y Cabezas, C. (2021). El efecto escudo fiscal como determinante de la estructura de capital y la generación de valor: un análisis empírico para el mercado colombiano. Apuntes Contables, (28), 59-78.
Mungaray, A., González, N., y Osorio, G. (2021). Educación financiera y su efecto en el ingreso en México. Problemas del Desarrollo. Revista Latinoamericana de Economía, 52(205), 55-78.
Murcia, G., Ramírez, S., y Burgos, S. (2023). Importancia de la educación financiera en la economía familiar [Tesis de especialización, Fundación Universitaria del Área Andina].
Narea, P., & Guamán, G. (2021). Aplicación de indicadores financieros e inductores de valor como herramienta de optimización en las decisiones estratégicas empresariales. Revista Economía y Política, (34), 95-111.
Novaira, S., y Sigaudo, D. (2021). Las estrategias de financiamiento del campo: el “escudo fiscal”. Bolsa de Comercio de Rosario. https://n9.cl/1ipah
Palacio, Y. (2025). Educación Financiera: Claves Para La Toma De Decisiones Y El Bienestar Económico Personal [Tesis de Pregrado, Fundación Universitaria Católica del Norte].
Pinzón, M., Guevara, C.., & Serrano, L. (2021). Una mirada desde el EBITDA, análisis del desempeño operacional empresas sabana centro – Cundinamarca - Colombia. Centro Sur, (3), 433-453.
Riveros, R., y Becker, S. (2020). Introducción a las Finanzas Personales. Una perspectiva general para los tiempos de crisis. Revista Internacional de Investigación en Ciencias Sociales, 16(2), 235-247.
Rodríguez, A., y Pérez, A. (2017). Métodos científicos de indagación y de construcción del conocimiento. Revista Escuela de Administración de Negocios, (82), 1-26.
Roldán, P. (2025, 2 de junio). Finanzas: Qué son, importancia, para qué sirven, tipos y origen. Blog Economiopedia. https://n9.cl/q6de
Rosales, M. (2023, 2 de marzo). Enfoque cualitativo: Definición y Características. Blog Web y Empresas. https://n9.cl/2gz7a
Rucoba García, A., Anchondo Nájera, Á., Luján Álvarez, C., & Olivas García, J. M. (2006). Análisis de rentabilidad de un sistema de producción de tomate bajo invernadero en la región centro-sur de chihuahua. Revista Mexicana de Agronegocios, 10(19), 1-10.
Salomão, A. (2023, 15 de septiembre). ¿Qué es un estudio descriptivo y por qué es importante en la investigación? Blog Mind the GRAPH. https://n9.cl/7qezof
Tandazo, L. Ochoa, J. (2023). Cultura financiera y su incidencia en la economía familiar de los habitantes del cantón Macará, Ecuador. ECA Sinergia, 14(3), 28-39.
Vallejo, L. (2025, 20 de enero). Cómo aprender y crear Hábitos en Finanzas Personales: Un Camino hacia la Competencia Financiera. Blog Renta Personal. https://n9.cl/7fco6p
Vargas, A., y Estupiñán, A. (2018). Análisis del impacto del escudo fiscal, su incidencia en el valor de las empresas y su estructura de capital: casos Ecopetrol S.A y Grupo Nutresa S.A [Tesis de maestría, Universidad EAFIT].
Vizcaíno, G., Albán, M., Veloz, M., & Pazmiño, J. (2019). Metodología para el cálculo de escudos fiscales (VTS). UTC Prospectivas: Revista De Ciencias Administrativas Y Económicas, 2(2), 198-211.
Zelaya, J. (2024). Aspectos fiscales para persona natural y jurídica correspondiente a la administración tributaria bajo la normativa vigente – código tributario [Tesis de pregrado, Universidad Tecnológica Centroamericana-UNITEC].
Publicado
Séries
Licença

Este trabalho está licenciado sob uma licença Creative Commons Attribution 4.0 International License.
